在刑事合规理念下我国企业合规改革中如何实现企业合规出罪路径的刑法完善？

首先为了把握企业刑事合规的基本原理及框架内涵，全球视野研究十分必要。

其次，本节独具全球视野，结合企业合规出罪路径、合规不起诉是否适用于单位重罪、企业刑事合规的核心特点三个重点问题展开分析并提出见解。

最后，作者认为：第一，我国应当实行“企业合规出罪为主”的涉罪企业起诉策略，在涉企刑事司法中应当努力探索并实行涉罪企业“起诉策略”理念；第二，我国应当借鉴国际社会的通行做法，将企业合规不起诉的适用范围规定为所有企业主体构成的犯罪，包括轻罪与重罪，而不仅仅是法定刑为3年以上10年以下的单位犯罪；第三，厘清企业合规不起诉除针对涉罪企业外，是否还针对企业家这一焦点问题，我国目前主流观点认为，企业合规或刑事合规的核心特点是“放过涉案企业，但严惩责任人”，但是实际上，国际社会刑事合规总的来看，对企业而言既有出罪从宽的有利方面，也有严惩不贷的严厉侧面。对企业负责人而言，国际社会企业刑事合规的核心特点归纳为“放过合规企业，同样放过企业中的相关责任人”，值得借鉴。

编辑：丁胜

（一）我国应当实行“企业合规出罪为主”的涉罪企业起诉策略

如前所述，企业合规出罪路径的显著拓展是国际社会刑事合规不断发展的突出特点，当前国际社会刑事合规理念下主流的企业合规出罪路径是基于起诉策略的不诉出罪。那么，我国刑事合规理念下应当如何构建企业合规出罪路径的制度框架？笔者认为应当重点把握好如下两个制度要点：

首先，我国应当在企业刑事合规理念下确立“企业合规出罪为主”这一属性定位。法律属性上说，对企业而言企业合规究竟应当是出罪依据还是减轻依据？这是我国探索推进企业刑事合规中的一个焦点问题。笔者认为，我国探索推进企业刑事合规的过程中应当明确“企业合规出罪为主”这一属性定位。也就是说，我国推进企业刑事合规的背景下，企业合规不仅应当成为减轻企业刑事责任的依据事由，而且应当成为规模性免除企业刑事责任的主要依据，理由如下：

一是刑事合规基本原理及全球实践表明，企业合规的出罪定位是当代国际社会刑事合规的基本特点与普遍实践。对此，前面已经阐述。显然，我国探索推进企业刑事合规的过程中，那种认为企业合规只能成为减轻企业刑事责任的依据而不能成为免除企业刑事责任的观点并不足取。

二是从我国刑法中的出罪路径整体情况看，尤其是与域外刑法中出罪路径日益拓展的发展趋势相比较，我国目前刑法中明文规定的出罪路径主要有刑法总则第13条“但书”以及正当防卫、紧急避险三种情形，出罪路径明显偏少，亟待增加企业合规出罪等新兴出罪路径。正如学者所言：“当前我国刑法出罪机制最需要的不是解释如何解释‘但书’，而是在现有的出罪事由的基础上增补新的出罪事由，使之发挥分担但书之出罪功能的效用，同时也能遏制但书被过度适用”。可见，我国刑法中增加企业合规出罪这一出罪路径，不仅契合了企业刑事合规的本来含义，而且能够在整体上显著改善我国刑法的出罪格局。

三是我国确立“企业合规出罪为主”这一属性定位是推进我国涉企检察职能能动发展及企业刑事合规改革完善的内在要求及关键所在。当前我国试点推进企业刑事合规的过程中，一些地方还存在办案机关及办案人员由于现有制度支撑不够以及理解认识不够到位等原因出现办案积极性及办案质量不高等现象。笔者认为，破解以上局面可以有多种抓手，但其中十分关键的是在明确企业刑事合规的创新品质以及“企业合规出罪为主”这一属性定位的基础上积极稳健地开展探索试点工作。也就是说，“企业合规出罪为主”这一属性定位不但是我国当前企业刑事合规试点改革中的可行样态，也是我国未来刑事合规法律制度的合理定位。

其次，我国应当在涉企刑事司法中实行有利于企业合规规模性出罪的起诉策略。前述研究表明，企业刑法预防性理念拓展延伸至涉企刑事司法领域，由此形成企业刑事合规的不断发展以及涉罪企业起诉策略的当代崛起。在我国当前探索推进企业合规不起诉的背景下，深入探讨单位犯罪内涵构造的预防转型以及涉罪企业起诉策略尤为必要。当前，能动司法检察开始成为我国刑事法治研究触角，同时涉企刑事司法检察已经成为探索推进能动司法检察的重点场域。从司法实践中看，当前我国检察机关在试点探索企业合规不起诉中，一些司法机关还不太敢于或善于适用涉罪企业合规不起诉，涉罪企业合规不起诉案件总体数量及比例偏低，同时办案质量有待提高。造成这种情况的原因有多个方面，但其中一个重要原因就是我国目前还欠缺诸如“起诉策略”这样预防导向的创新性刑事司法理念。实际上，企业刑事合规的改革发展以及单位犯罪内涵构造的预防转型为我们思考和凝练涉企刑事司法创新理念提供了良好契机。

一方面，全球视野企业反腐合规研究使我们认识到，企业反腐担当及内控合规尤其是单位刑事责任的预防转型，使得涉企刑事司法拥有了前所未有的新视野、新立场和新作为，在鼓励企业致力反腐以及激励企业有效合规的背景下凝结生成了“起诉策略”这一创新理念；另一方面，国家可以在“起诉策略”这一新的理念指导下推进企业合规不起诉的不断发展，同时优化企业合规不起诉的顶层设计并加强相应的规范指引。

总之，我国在涉企刑事司法中应当努力探索并实行涉罪企业“起诉策略”理念，尤其是在“起诉策略”的理念指导下重点探索并规定“企业合规不诉出罪”这样有利于企业合规规模性出罪的新型出罪制度，进而倡导和推动涉企能动司法检察的创新发展。